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Contenido

Preguntas frecuentes

  • ¿Cuándo hay que declarar?
    • La presentación del modelo ha de ser, en todo caso, previa a la realización del movimiento.
  • ¿Qué se debe declarar?
    • Se deben declarar los movimientos de efectivo, cheques bancarios al portador y/o de cualquier otro medio físico, en aquellos movimientos de entrada y salida del territorio nacional por un importe igual o superior de DIEZ MIL EUROS (10.000€) o su equivalente en moneda extranjera. También existe la obligación de declarar los movimientos de efectivo, realizados en el interior de nuestro país, por un importe igual o superior de CIEN MIL EUROS (100.000€) o su equivalente en moneda extranjera.
  • Cantidades que requieren declaración
  • Para movimientos de entrada o salida de España, de cantidades iguales o superiores a DIEZ MIL EUROS (10.000€).
  • Para movimientos por el interior de España, de cantidades iguales o superiores a CIEN MIL EUROS (100.000€).
  • ¿Quién tienen la obligación de declarar?
    • Está obligada a la presentar la declaración la persona física que transporta los fondos la persona que transporte fondos, independientemente de que actúe por cuenta propia o de tercero.
  • Movimientos de entrada en territorio nacional
    • La declaración será presentada ante los Servicios de Aduanas con carácter previo a cualquier actividad de fiscalización a la entrada. Exclusivamente, en los casos en que la entrada en territorio nacional a través de paso fronterizo en que NO existan Servicios de Aduanas permanentes, la declaración será presentada en forma telemática con al menos 6 días de antelación ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria (http://www.aeat.es).
  • Movimientos de salida en territorio nacional
    • La declaración será presentada ante los Servicios de Aduanas con carácter previo a la salida. Exclusivamente, en los casos en que la salida del territorio nacional a través de paso fronterizo en que NO existan Servicios de Aduanas permanentes, la declaración será presentada en las Dependencias Provinciales de Aduanas e Impuestos Especiales o en las Administraciones de Aduanas de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Las entidades de crédito registradas podrán recibir las declaraciones cumplimentadas por sus clientes siempre que los medios de pago transportados sean objeto de cargo, al menos parcialmente, en cuenta del cliente en la entidad. Independientemente del lugar de presentación, la declaración será exhibida ante los Servicios de Aduanas permanentes del puesto fronterizo.
  • Movimientos por territorio nacional
    • La declaración será presentada ante las Dependencias Provinciales de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Las entidades de crédito registradas podrán recibir las declaraciones presentadas por sus clientes con carácter previo al movimiento por territorio nacional siempre que los medios de pago transportados sean objeto de cargo, al menos parcialmente, u objeto de abono en cuenta del cliente en la entidad.
  • Movimiento interior y posterior salida de España de fondos por importes iguales o superiores a 100.000 euros
    • Cada movimiento requiere de una declaración específica, en el modelo S-1. No obstante, cabe que se realice una declaración unificada donde conste un movimiento interior de más de 100.000€ y su posterior salida de nuestro país. En este caso, la declaración ha de realizarse siempre CON ANTERIORIDAD AL MOVIMIENTO INTERNO. En caso de que los fondos que se transportan se retiren de una cuenta bancaria, la entidad podrá llevar a cabo la cumplimentación del documento S-1 que, posteriormente, se presentará en la aduana en el momento de la salida de nuestro país. En caso de que los fondos no se retiren de una cuenta bancaria, el interesado deberá dirigirse a las Dependencias Provinciales de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para llevar a cabo la presentación, obteniendo allí la copia firmada del documento que, posteriormente, presentará en la aduana.
  • ¿Cómo declarar?
    • Descargando y cumplimentando y firmando la declaración S-1. La obligación de declaración se entiende cumplida cuando se lleva a cabo la presentación del documento en los lugares anteriormente señalados para cada tipo de movimiento. La declaración presentada será válida para realizar un único movimiento de medios de pago en la fecha declarada y con el itinerario detallado en la misma. Durante todo el movimiento los medios de pago deberán ir acompañados de esta declaración y ser transportados por la persona que figure como portador en la misma.
  • Consecuencias del incumplimiento de la obligación de declarar
    • La omisión de declaración o la falta de veracidad de los datos declarados determinarán la intervención por los Servicios de Aduanas o las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado de la totalidad de los medios de pago hallados, incoándose la correspondiente Acta de Intervención. Asimismo, podrá imponerse la sanción de multa cuyo importe mínimo será de 600 euros y cuyo importe máximo podrá ascender hasta el doble del contenido económico de los medios de pago empleados.

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